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　保險業經營保險金信託，自益及他益都「免稅」！金管會三日通過保險業經營保險金信託業務審核及管理辦法草案，並進行預告，未來壽險保單死亡及殘廢的保險金，可預先訂定信託契約，只要受益人是未成年人、心神喪失或精神耗弱，其保險金給付都可藉由信託，由一次給付改為分次給付，保險金信託將是唯一免稅的他益信託。


　目前銀行業也有保險金信託的業務，但多是「自益信託」，即受益人自己要來訂定信託契約，即便是未成年的小朋友也要親自簽名訂約，業務相當受限；但未來壽險公司的保險金信託，是要保人（即簽保單、交保費的人）與被保險人同一人，要保人即可訂定保險金信託，約定死亡或殘廢保險金要以信託方式，分期給付照顧未成年子女或是全殘的自己。


　張秀蓮表示，這種要保人可約定的保險金信託只有保險業可以承作，且無論是殘廢的自益信託或死亡的他益信託金，全視同保險金給付免稅，張秀蓮說：「這是為了社會公益，才有限度的突破。」銀行等信託業者對於保險業可有大幅開放，也透過金總等單位向財政部等爭取，保險金他益信託也可比照保險業免稅，以擴大商機。


　但保險金信託並不是所有保險公司都能承作，必須自有資本與風險資本比率達二○○％以上，近一年沒有被主管機關重大裁罰或累計罰鍰逾三百萬元；近一年保戶申訴率、理賠申訴率及處理天數總評分值在前八○％，目前大概有十家壽險公司不合格，無法申請保險金信託業務，即大約有近二十家壽險公司能來申請承作保險金信託。


　這些保險信託資金未來只能是現金、銀行存款、投資公債或金融債、投資短票等，張秀蓮說：「保險金信託安全性很重要，不是要提高獲利，要以保守、保本為主，不能傷害本金。」為了確保保險公司能負損害賠償責任，承作保險金信託的公司，要提撥賠償準備金，目前可能會訂在一千萬元左右，未來視發展規模再調整。