工商時報2008.01.14【李國煌】
二○○八年、新年新氣象，過去一年，民眾買保險衍生出來的免稅爭議，以及買保單分紅、抗通膨的議題，廣受注目，業務人員行銷話術滿天飛，民眾霧中探索，一愣一愣，糾紛頻傳。面對新的一年，金融界人士指出，民眾多下功夫、破解保險迷思，提升保障效益。
弄清三大稅目、四大險種
三通稅務公司總經理邱正宏說，講到保險節稅，民眾一定要先弄清楚三大稅目、四大險種，弄明白到底節的是什麼稅。
台北富邦銀資深經理陳秋蘭說，一般民眾會碰到的稅，主要是所得稅、贈與稅、遺產稅三大項。
保險項目部分，宏觀財務顧問公司協理陳敏莉指出，人身保險保單，包括人壽保險、年金險、醫療險、傷害險四大項。
一、所得稅最沒問題。
邱正宏說，民眾買了保單、符合保單規定的情況，拿到保險公司給付的錢，基本上免所得稅，隨著最低稅負制實施，部分情況下，保險給付超過三千萬，才要考慮所得稅問題。
二、贈與稅狀況不多。
邱正宏指出，保險牽涉到贈與稅的情況不多，有一個情況是，付錢繳保費的人、和從保險公司拿到錢的受益人，不是同一個人。
同時，受益人領取保險給付的年度，金額超過一百一十一萬免稅額，出錢付保費的人，要繳贈與稅。
三、遺產稅紛爭最大。
陳秋蘭說，近年來，保險與稅產生的紛爭，焦點主要集中在遺產稅。
邱正宏說，大家都以為，保險公司給付的錢、就是保險給付，只要是保險給付、就不課遺產稅，其實，誤會大了。
被課遺產稅 有其共同點
從稅官追查、法院判定要課稅的案子來看，被課遺產稅的民眾，歸納出幾個共同點：
一、年紀大、身體有狀況，身家豐厚、購買鉅額保單，一買五千萬、八千萬、一億元。
二、買了保單以後，三年、五年，甚到一、二年內就往生，而且，往生以後又遺下大筆財富，還有一個案例是，帶病投保、七年後往生。
三、所繳的保費，還是向銀行貸款來的，一借數千萬。
目前為止，符合前述狀況的民眾，往生以後，受益人從保險公司拿到的錢，法院判定全數要課遺產稅，符合前述條件、扣掉借錢繳保費這一項，被課遺產稅的風險也很大。
倒是，民眾也不要被嚇到退避三舍。
邱正宏說，一般四口之家，主人家往生後，遺下配偶、二個孩子，粗估身後財富留下一千三百八十萬以內的人，大致上，不會有保險給付被課遺產稅的問題。
民眾趁著身體健康時期、愈早開始買人壽保單，即使買得再大額，一買五千萬、八千萬，投保十五年、二十年、三十年後往生，稅官也不能硬說，這麼大筆的保額，是為了避遺產稅。
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