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　　看準銀行高資產客戶的財力，多家以銀行保險起家的外商壽險紛紛 推出獨賣保單，但這些保單不是投資標的太少、就是費用過多、綁約 太久，讓投資人大呼被剝好幾層皮。因此，中泰人壽就與兆豐金控合 作，推出投資標的涵蓋國內外基金、ETF、貨幣型基金達103檔，且只 要綁約2年的變額萬能壽險。

　　中泰人壽總經理林元輝表示，該保單為一張兼具投保容易、負擔得 起及理財彈性的投資型保單，不但免收契約附加費用，保費全額投資 ，還可一年4次基金轉換免手續費；若超過4次，一次收500元。另外 ，該保單的保費還可作為所得稅保險費列舉扣除之用，具節稅效果。

　　雖然該保單不收前置費用，但一年須加收1％行政管理費，且為躉 繳保單，保費至少得繳10萬元，且第一年解約金為2％、第二年為1％ 。不過，若兩年後解約，就不需解約費用，為投資型保單中，年期較 短者。

　　2年以後解約 不需解約費用 　比較該保單與基金申購費用，若同樣以10萬元買境外基金，以目前 網路下單手續費最低五折計算，手續費約1.5％（1500元），轉換費 約600到800元。若一年轉換4次，兩年下來所有外加費用至少要6300 元，且轉換只限同一家基金公司的商品，選擇有限。

　　但若以該保單的方式買基金，只要持有兩年，就不收解約費用，且 兩年內共有8次免費轉換服務，雖然一年要繳1％帳戶管理費，但同樣 投資10萬元，兩年下來只需負擔2000元費用。相較於手續費後收型的 基金通常需綁約4年，該保單的確較有彈性。

　　可節稅 年繳1％帳戶管理費 　值得注意的是，由於投資型保單必須搭配保障，該保單規定，投資 人必須搭配保費70％到150％的保額。也就是說，投資10萬元，保額 至少要設定7萬元，若保額超過帳戶價值，就得繳保費。但若保戶不 幸在保單持有期間內身故，則保險公司將會依保額或帳戶價值取其高 者作為壽險給付，且該筆金額不列入遺產計算。相較於財政部規定， 境外基金收益將列入海外所得計算，該保單的確有節稅效果。

李亮萱／台北報導

（2007/05/11 05:00:00 時報資訊）

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